📄 Skattframtal verktaka á Íslandi (2026)
Árlegt skattframtal er skylt fyrir alla verktaka. Það samanstendur af tveimur hlutum: persónulegt skattframtal (RSK 3.01) og rekstrarskýrsla (RSK 4.11). Þessi leiðbeining útskýrir hvað þarf, hvenær og hvernig.
📅 Bestu tímar til að lesa þetta:
Janúar–mars (skattframtalstíminn) 🎯
TL;DR
Verktakar þurfa að skila RSK 3.01 (persónulegt) og RSK 4.11 (rekstur) í mars á hverju ári. FreelancePay veitir árslokayfirlit tilbúið til að fylla inn í RSK 4.11.
1) Hvað er skattframtal?
Skattframtal er árleg uppgjörsyfirlýsing þar sem þú lýsir öllum tekjum og frádrætti. Það leiðréttir mánaðarlegar staðgreiðslur þínar og ákvarðar hvort þú fáir endurgreiðslu eða þarft að greiða viðbót.
2) Lykilfresktar
Janúar
Framtalsseðill opnar á skatturinn.is
Janúar–febrúar
Skatturinn sendir hlutaframtal með þekktum upplýsingum
Um mitt mars
Frestur til að skila skattframtali
Júní
Skatturinn skilar endanlegu uppgjöri og endurgreiðslu (ef við á)
3) RSK 4.11 — Skref fyrir skref
| Reitur | Hvað á inn | FreelancePay |
|---|---|---|
| 1017–1060 | Heildartekjur af rekstri | ✅ Í árslokayfirlit |
| 3080 | Reiknað endurgjald | ✅ Reiknað sjálfkrafa |
| 3170 | Lífeyrissjóðsiðgjald (vinnuveitandi) | ✅ Í árslokayfirlit |
| 3160 | Tryggingagjald | ✅ Í árslokayfirlit |
| 4010–4099 | Rekstrarkostnaður | ✅ Þarft að bæta við handvirkt |
| RSK 4.03 | Bílkostnaður (sérskjal) | ⚠️ Þarft að fylla út sjálf/ur |
| Niðurstaða | Tekjur − Gjöld = Hagnaður eða tap | ✅ Útreikningur í yfirliti |
4) Hvað má draga frá?
- Allar beinar rekstrarútgjöld — hugbúnaður, tæki, ferðalög, sími/internet
- Lífeyrissjóðsiðgjald (bæði vinnuveitanda- og launamannshluti)
- Tryggingagjald
- FreelancePay þjónustugjald
- Bílkostnaður (hlutfall rekstrarnotkunar) — RSK 4.03
- Leiga á skrifstofurými eða coworking
- Námskeið og fagleg þróun
- Viðbótarlífeyrissparnaður (upp að 500.000 ISK/ár)
5) Algengustu mistökin
Gleyma að tilgreina allar tekjur
Allar greiðslur frá viðskiptavinum eru skráðar hjá Skatturinn — þú getur ekki falið þær.
Rangur starfaflokkur fyrir reiknað endurgjald
Skatturinn getur endurmetið og innheimt bakskatt með vöxtum.
Gleymdar frádráttarbærar útgjöld
Þú greiðir skatt af hærri fjárhæð en þörf er á. Kostnaðarfrádráttur getur sparað tugþúsundir.
Skilar of seint
Seinkanagjald og mögulegar frekari sektir.
Gleymur bílkostnaðarskjöl (RSK 4.03)
Getur misst af stórum frádrátti.
6) FreelancePay — Árslokayfirlit tilbúið
FreelancePay gefur þér samantekt á öllum tekjum, reiknuðu endurgjaldi, skattgreiðslum og lífeyrissjóðsgreiðslum á hverju ári — allt tilbúið til að nota í RSK 4.11. Þú þarft bara að bæta við rekstrarkostnaðinum þínum.
Tekjuyfirlit
Skattagreiðslur
Lífeyrisgreiðslur
Reiknað endurgjald